[Tercera Parte] Documento fue preparado por José Hernando Zuluaga Marín y entregado a los Delegados asistentes a la Asamblea

Para dónde va Coomeva

Síntesis de la Información económica preparada sobre las empresas del Grupo Coomeva por el año 2012

Justificación de este resumen

Las siguientes son algunas de las observaciones que hacemos al analizar los documentos recibidos y los detalles que alcanzamos a detectar sobre la información contable.

Mencionamos en el resumen los nombres del Representante legal, Contador y Revisor Fiscal de cada una de las empresas del Grupo , faltando indicar los nombres de quienes conforman las Juntas Directivas, puesto que son ellos los que en primera instancia deben responder por la información económica de las Empresas pues firman los Estados Financieros, el Informe de Gestión, emiten el Certificado que establece la ley 222 de 1.995, las Notas a los Estados Financieros y el Dictamen correspondiente.

1º. Corredores de Seguros

No hay salvedades en el Dictamen

  • Contadora- Adriana Muñoz Cifuentes
  • Revisor Fiscal : Olga Lucía Rosero Pabón- PWC
  • Representante Legal. Esteban Madero Crump

Coomeva Servicios Administrativos

No se hizo mención en el Dictamen de la falta de registro del pasivo por $ 68.765 por impuesto al patrimonio 2013 y 2014.

En las notas hay una contingencia con la DIAN registrada en cuentas de orden por la suma de 431.180.000. Si se refieren a la ley 1607 como solución debieron registrado como pasivo.

  • Los intangibles aumentaron 11.200 millones explicados por la revisoría en el Dictamen porque afecta la comparabilidad
  • Hubo dividendos pagados en acciones
  • La Revisoría Fiscal hace salvedades respecto a los requerimientos de la Dian por los años:
    • 2007 $649.3 millones sin registrar y sin causar interese de mora
    • 2009 Pendientes 61.3 millones por pagar pero la DIAN reclama 159.4 Esta situación está sin conciliar
      • Contador :Carlos Alberto Potes Granados
      • Revisor Fiscal : Solanye Cortés Castaño -BKF
      • Representante legal :Víctor Manuel Torres Carvajal

Fundación Coomeva

  • Se observa aumento de Donaciones recibidas en cerca de 5.000 millones
  • Dictamen Sin salvedades
    • Contador : Ana Cirley Bustamente Samboní
    • Revisor Fiscal : Gloria Elena López Pineda -Crowe Horwath CO SA
    • Representante legal : Marco Antonio Rizo Cifuentes

Conecta Salud S.A (no encabezan los Estados Financieros indicando que es una S.A)

  • No tuvo ingresos en el período
  • Tuvo pérdidas en el ejercicio provenientes de los gastos.
  • En el dictamen indican que no tiene registrados los libros en la Cámara de Comercio y no hubo reuniones de Junta Directiva con la periodicidad establecida
    • Contador : Claudia Yaneth Cerón
    • Revisor Fiscal : Clara Andrea Villalba Salazar PWC
    • Representante legal : Enver Navia Echeverry

Conectamos Financiera S.A.

  • Tuvo pérdidas en el ejercicio por $ 148.260.000
  • En el dictamen indican que no tiene registrados los libros en la Cámara de Comercio y no hubo reuniones de Junta Directiva con la periodicidad establecida
    • Contador : Claudia Yaneth Cerón
    • Revisor Fiscal : Harold Andrés García Serna PWC
    • Representante legal : Enver Navia Echeverry

Coomeva Cooperativa Financiera (en Liquidación)

  • En el dictamen se hizo la salvedad por la falta de registro como pasivo la suma de $ 4.428 millones el impuesto al patrimonio.
  • Hay una nota en los estados Financieros en cuentas de orden por la suma de 2.543 millones de demandas no resueltas.
  • Parecen ser excesivos los Gastos Administrativos
  • El pasivo total de esta empresa si aumentamos la deuda sin registrar del Impuesto al Patrimonio sería de 4.588 millones con lo cual cambian sustancialmente los Estados Financieros
    • Contador : Adriana Muñoz Cifuentes
    • Revisor Fiscal : Wilson Romero Montañez KPMG
    • Representante legal Liquidador : Rosemberg Marín Palomino

Banco Coomeva S.A

  • En el dictamen se refieren a un aumento de la provisión de cartera de consumo ordenada por Superfinanciera por $3.831 millones
    • Contador : Rosemberg Marín Palomino
    • Revisor Fiscal : Wilson Romero Montañez KPMG
    • Representante legal : José Miguel Terreros Ospina (Presidente)

Turismo Coomeva Agencia de Viaje

No se hizo mención en el Dictamen de la falta de registro del pasivo por $13.588 por impuesto al patrimonio 2013 y 2014

Muestran superávit por valorizaciones negativos años 2011 y 2012 $ 202.380. Se requiere explicación. Dictamen sin salvedades

      • Contador : Ana Cirley Bustamente Samboní
      • Revisor Fiscal : Gloria Elena López Pineda -Crowe Horwath CO SA
      • Representante legal : Isabel Cristina Rincón Fernández

Corporación Club Campestre Los Alpes

En la nota 14 se habla de la terminación del contrato de Usufructo, se requiere saber en qué va la situación.

Indica en una nota que se reciben donaciones pero se requiere saber en qué consisten pues recibe por $ 1.174.638.000.

La Revisoría hizo la salvedad sobre la necesidad de seguir recuperándose la empresa pues su déficit acumulado $ 2.842.606.000 y su excedente en el 2012 fue solo de $ 3.740.000

      • Contador : Álvaro Humberto Posso Rojas
      • Revisor Fiscal : Gloria Elena López Pineda -Crowe Horwath CO SA
      • Representante legal : Carlos Humberto Muñoz Mora

Corporación Coomeva para la Recreación y Cultura

En las notas se observa el tema del valor de cuentas en participación por la suma de $ 411.177.000, pregunta qué se está haciendo, no obstante que esté provisionado.

Se tiene una inversión en Davivienda por $ 6.476.029.000.

No da el detalle de la composición del patrimonio ni quienes fueron sus fundadores.

Llaman la atención las inversiones no corrientes que aumentaron en 6.400 millones. Dictamen sin salvedades

      • Contador : Álvaro Humberto Posso Rojas
      • Revisor Fiscal : Gloria Elena López Pineda -Crowe Horwath CO SA
      • Representante legal : Gerardo Arboleda Salazar

Sinergia Global en Salud SAS

No se hizo mención en el Dictamen de la falta de registro del pasivo por $ 56.849 por impuesto al patrimonio 2013 y 2014

  • Los deudores crecieron en cerca de 32.000 millones
  • Los pasivos aumentaron en cerca de 31.000 millones
  • El Capital social aumentó en 5.000 millones
  • Arrastra un déficit cercano a los 2.200 millones de pérdidas del año anterior
  • Crecieron en los gastos de administración en 10.500 millones
  • Dictamen sin salvedades
      • Contador :Yamileth González Mira
      • Revisor Fiscal : Julián Andrés Montaño Gaviria PWC
      • Representante legal : María Fernanda Gualdrón Rueda

Clínica Farallones S.A

No se hizo mención en el Dictamen de la falta de registro del pasivo por $ 853.518 por impuesto al patrimonio 2013 y 2014.

Los resultados negativos de años anteriores suman $12.921 millones y en el año solo recuperaron con utilidades solo 1.763 millones.

En el dictamen hace salvedades sobre deterioro de la cartera en casi $ 9.000 millones

      • Contador :Yamileth González Mira
      • Revisor Fiscal : Alfonso Riaño Garcia Crowe Horwath CO SA
      • Representante legal : Mario Hernández Rueda

Hospital en Casa S.A

No se hizo mención en el Dictamen de la falta de registro del pasivo por $74.200 por impuesto al patrimonio 2013 y 2014.

En el dictamen hace salvedades sobre deterioro de la cartera por valor cercano a $ 3.700 millones

  • Contador :Yamileth González Mira
  • Revisor Fiscal : Gloria Elena López Pineda – Crowe Horwath CO SA
  • Representante legal : Fabián Osorio Flórez

Coomeva Medicina Prepagada S.A

En el dictamen hace salvedades sobre el no registro del pasivo del impuesto al Patrimonio por la suma de $ 1.015 millones correspondientes a los años 2013 y 2014

  • Contador :Carlos Alberto Potes Granados
  • Revisor Fiscal :Clara Andrea Villalba Salazar – PWC
  • Representante legal : Jorge Alberto Zapata Builes

Coomeva Entidad Promotora de Salud S.A. COOMEVA EPS SA

Tuvo Pérdida por 17.887 millones

En el dictamen hace salvedades sobre el no registro del pasivo del impuesto al Patrimonio por la suma de $ 2.783.7 millones de los años 2013 y 2014.

Señala en el mismo Dictamen que la empresa tiene cuentas por Cobrar a FOSIGA por $600.140 millones que son el 80% de los activos de la EPS; y que de ellos $294.111 millones están vencidos con más de 360 días. Tendrá esta cartera auditoria del Administrador Fiduciario, definiendo el plazo y condiciones para reclamar sobre lo cual no hay pronunciamiento oficial .No se incluyen ajustes en los Estados Financiero sobre el desenlace de estas incertidumbres.

Además indica el Dictamen que la entidad presenta:

  • Deficiencias en el flujo de Caja
  • Dificultades en el cumplimiento oportuno de los pagos a prestadores médicos.
  • Está incumpliendo el margen de solvencia requerido por Supersalud
  • Genera una duda sustancial sobre la capacidad de continuar como negocio en marcha
    • Contador :Carlos Alberto Potes Granados
    • Revisor Fiscal :Clara Andrea Villalba Salazar – PWC
    • Representante legal : Carlos Armando González Rengifo

Cooperativa Médica del Valle (Coomeva)

En el Dictamen se hace la salvedad de la falta de registro del Impuesto al patrimonio como pasivo $ 9.637.596.000 de los años 2013 y 2014

    • Contador : Carlos Alberto Potes Granados
    • Revisor Fiscal : Harold Andrés García Serna – PWC
    • Representante legal : Alfredo Arana Velasco

Coomeva Capitalizó en el año a:

  • Sinergia Global en Salud SAS en un 11.36% más
  • Conecta Salud S.A. en un 52%
  • Hospital en Casa S.A. en un 30.10%
  • Centro Médico Imbanaco en un 10.86%

Estados consolidados de Coomeva EPS

Solicitada a la Administración información de los pasivos de la EPS con el grupo nos dieron la siguiente información: Al 31 de Diciembre de 2012 la EPS debía a empresas del grupo la suma de 41.500 millones de pesos.

En el dictamen hace salvedades (sin calificar la opinión) sobre el no registro del pasivo del impuesto al Patrimonio por la suma de $ 18.932 millones de los años 2013 y 2014.

Que la empresa tiene cuentas por Cobrar a FOSIGA por $600.140 millones que son el 14.3% del total de Activos de la Cooperativa; siendo de ellos$ 294.111 millones vencidos con más de 360 días. Tendrá esta cartera auditoria del Administrador Fiduciario, definiendo el plazo y condiciones para reclamar de lo cual no hay pronunciamiento oficial .No se incluyen ajustes en los Estados Financiero sobre el desenlace de estas incertidumbres.

Además indica el Dictamen la entidad presenta:

  • Deficiencias en el flujo de Caja
  • Dificultades en el cumplimiento oportuno de los pagos a prestadores médicos.
  • Está incumpliendo el margen de solvencia requerido por Supersalud
  • Genera una duda sustancial sobre la capacidad de continuar como negocio en marcha
    • Contador : Carlos Alberto Potes Granados
    • Revisor Fiscal : Harold Andrés García Serna – PWC
    • Representante legal : Alfredo Arana Velasco

Preparó

José Hernando Zuluaga Marín
CEO  actualicese.com
Delegado en Coomeva de la Regional de Cali.

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